MG电子董事会审计委员会执行细则

信息起源：MG电子　颁布功夫： 2025-10-18

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董事会审计委员会执行细则

第一章总则

第一条 为强化董事会决策职能，充分阐扬审计委员会对公司财政信息、内部节造、内表部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机造，凭据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事治理法子》《上海证券买卖所股票上市规定》《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等司法、律例、部门规章、规范性文件、业务指引及公司《章程》蹬仔关划定，造订本执行细则。

第二条 公司董事会设置审计委员会，除还有划定表，委员会的提案提交董事会审议决定。

第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作前提，公司董事会秘书办公室承担审计委员会的工作联系、会议组织、资料组织和档案治理等日常工作。审计委员会推广职责时，公司治理层及有关部门须赐与共同。

公司审计室、财资部在各自业务职能内，具体解决日常业务工作。

第二章人员组成

第四条 审计委员会由三名以上不在公司担任高级治理人员的董事组成，其中独立董事三名，且至少有一名独立董事为管帐专业人士。

审计委员会成员中独立董事该当过半数，董事会成员中的职工代表能够成为审计委员会成员。

第五条 审计委员会成员该当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和优良的职业操守，保障足够的功夫和精力推广委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内表部审计工作，推进公司成立有效的内部节造并提供真实、正确、齐全的财政汇报。

第六条 审计委员会委员由董事长提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中管帐专业人士担任，掌管主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生。

第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选能够蝉联。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会凭据上述第四至第七条划定补足委员人数。

第九条 公司须组织审计委员会成员参与有关培训，使其实时获取履职所需的司法、管帐和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限

第十条 审计委员会的重要职责与权柄蕴含:

（一）审核上市公司的财政信息及其披露;

（二）监督及评估表部审计工作，提议礼聘或者更换表部审计机构;

（三）监督及评估内部审计工作，掌管内部审计与表部审计的协调;

（四）监督及评估公司内部节造;

（五）行使《公司法》划定的监事会的权柄;

（六）掌管司法律规、证券买卖所自律规定、公司章程划定及董事会授权的其他事项。

第十一条 【前置审议事项】审计委员会掌管审核公司财政信息及其披露、监督及评估内表部审计工作和内部节造，下列事项该当经审计委员会整个成员过半数赞成后，提交董事会审议：

（一）披露财政管帐汇报及定期汇报中的财政信息、内部节造评价汇报；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的管帐师事务所；

（三）聘用或者解聘上市公司财政掌管人；

（四）因管帐准则调换以表的原因作出管帐政策、管帐估计调换或者沉大管帐差错更正；

（五）司法、行政律例、中国证监会划定和公司章程划定的其他事项。

第十二条 【审核财政信息及其披露】审计委员会审核公司财政信息及其披露，该当推广下列职责：

（一）审核公司的财政管帐汇报，对财政管帐汇报的真实性、齐全性和正确性提出定见；

（二）沉点关注公司财政管帐汇报的沉大管帐和审计问题，蕴含沉大管帐差错调整、沉大管帐政策及估计调换、涉及沉要管帐判断的事项、导致非尺度无保留定见审计汇报的事项等；

（三）出格关注是否存在与财政汇报有关的诓骗、舞弊行为及沉大错报的可能性；

（四）监督财政管帐汇报问题的整改情况。出现财政汇报问题，应督促公司有关责任部门造订整改措施和整改功夫，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并实时披露整改实现情况。

第十三条 【监督及评估表部审计工作】审计委员会监督及评估表部审计机构工作，该当推广下列职责：

（一）审计委员会向董事会提出礼聘或者更换表部审计机构的建议，审核表部审计机构的审计用度及聘用条款，不受公司重要股东、现实节造人或者董事和高级治理人员的不当影响。

（二）审计委员会该当督促表部审计机构恳切守信、勤勉尽责，严格遵守业务规定和行业自律规范，严格执行内部节造造度，对公司财政管帐汇报进行核检验证，推广出格把稳使命，审慎颁发专业定见。

审计委员会该当定期(至少每年)向董事会提交对受聘表部审计机构的履职情况评估汇报及审计委员会对表部审计机构推广监督职责情况汇报。

第十四条 【监督及评估内部审计工作】审计委员会监督及评估内部审计工作，该当推广下列职责：

（一）领导和监督内部审计造度的成立和执行；

（二）审阅公司年度内部审计工作打算；

（三）督促公司内部审计打算的执行；

（四）领导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门该当向审计委员会汇报工作，内部审计部门提交给治理层的各类审计汇报、审计问题的整改打算和整改情况该当同时报送审计委员会；

（五）向董事会汇报内部审计工作进度、质量以及发现的沉大问题等；

（六）协调内部审计部门与管帐师事务所、国度审计机构等表部审计单元之间的关系。

第十五条 【监督及评估内部节造】审计委员会监督领导内部审计机构发展内部节造查抄和内部节造评价工作，督促内部审计机构对公司内部节造的关键领域、沉点环节的风险情况进行评估。审计委员会能够定期组织分析评估定见和查抄情况，查抄发现的内部节造缺点该当在内部节造评价汇报中予以体现。

审计委员会凭据内部审计机构提交的内部审计汇报及有关资料，对公司内部节造有效性出具书面评估定见，并向董事会汇报。

【监督问题整改及内部追责】公司存在内部节造沉大缺点，或者被认定存在财政造假、资金占用、违规担保等问题的，审计委员会该当督促公司做好后续整改与内部追责等工作，督促公司造订整改规划和整改措施并期限内实现整改、成立健全并严格落实内部问责追责造度。

第十六条 审计委员会协调理理层、内部审计部门及有关部门与表部审计机构的沟通，该当推广下列职责：

（一）协调理理层就沉大审计问题与表部审计机构的沟通；

（二）协调内部审计部门与表部审计机构的沟通及对表部审计工作的共同。

第十七条 除司法律规还有划定表，审计委员会该当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次查抄，出具查抄汇报并提交审计委员会。查抄发现公司存在违法违规、运作不规范等情景的，该当实时向上海证券买卖所汇报：

（一）公司召募资金使用、提供担保、关联买卖、证券投资与衍生品买卖、提供财政赞助、采办或者销售资产、对表投资等沉大事务的执行情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级治理人员、控股股东、现实节造人及其关联人资金往来情况。

第十八条 审计委员会以为必要的，能够礼聘中介机构提供专业定见，有关用度由公司承担。

第十九条 公司礼聘或更换表部审计机构，须由审计委员会形成审议定见并向董事会提出建议后，董事会方可审议有关议案。

第二十条 董事会审计委员会应假造年度履职汇报，并在公司披露年度汇报的同时，在上证所网站披露。

审计委员会就其职责领域内事项向公司董事会提出审议定见，董事会未选取的，公司该当披露该事项并充分注明理由。

第四章审计委员会的会议

第二十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议，或者召集人以为有必要时，能够召开一时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可进行。

审计委员会召集人掌管召集和主持会议。

审计委员会召集人不能或者回绝推广职责时，由过半数的审计委员会成员共同选举一名独立董事委员代为推广职责。

第二十二条 审计委员会会议可选取现场会议大局，也可选取通讯方式召开（蕴含但不限于视频、电话、电子邮件等其他方式）。公司准则上该当提前3日将会议通知，以专人送出、邮件方式（含电子邮件）或者其他方式提交整个委员。

审计委员会可凭据工作必要随使刭开一时会议。

第二十三条 审计委员会日常处事机构应督促公司有关部门掌管做好审计委员会会议的书面资料,蕴含但不限于以下资料：

（一）公司有关财政汇报、审计汇报；

（二）公司年度内部审计工作汇报、工作打算、有关工作汇报；

（三）礼聘或更换表部审计机构的有关资料；

（四）有关表部审计合同及有关工作汇报；

（五）公司内部节造自我评价汇报、审计汇报；

（六）其他有关事宜。

第二十四条 审计委员会作出决定，该当经审计委员会成员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议定见的，应将有关事项提交董事会审议。

第二十五条 审计委员会会议表决方式为举腕表决或投票表决，每一名委员有一票的表决权。

第二十六条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表白明确的定见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员具名的授权委托书，委托其他委员代为出席并颁发定见。授权委托书须明确授权领域和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

第二十七条 审计委员会以为必要时，能够要求表部审计机构代表、内部审计人员、财政人员、司法照拂等有关人员列席委员会会议并提供必要信息。

第二十八条 审计委员会会议须造作会议纪录,出席会议的委员、董事会秘书、纪录人员等有关人员该当在会议纪录上署名确认�；嵋榧吐夹胗啥禄崦厥榘旃彝咨票Ａ�。

第二十九条 审计委员会会议通过的审议定见,须以书面大局提交公司董事会。

第三十条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密使命，不得擅自泄露有关信息。

第三十一条 审计委员会成员中若与会议会商事项存在利害关系，须予以回避。

第三十二条 审计委员会会议的召开法式、表决方式和会议通过的议案须切合有关司法、律例、公司章程及指引的划定。

第五章附则

第三十三条 在本执行细则中，“以上”含本数，“过”不含本数。

第三十四条 本执行细则未尽事宜，按国度有关司法、律例和公司章程的划定执行；本细则如与国度日后颁布的司法、律例或经合法法式批改后的公司章程相抵触时，按国度有关司法、律例和公司章程的划定执行，并当即订正，报董事会审议通过。

第三十五条 本执行细则自董事会决定通过之日起生效，批改时亦同。

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